Déclaration des revenus 2025 : ce qu’il faut savoir pour éviter les erreurs et les pénalités !

La campagne de déclaration des revenus a officiellement débuté ce jeudi 10 avril 2025. Jusqu’au 5 juin, les quelque 40 millions de foyers fiscaux français sont appelés à déclarer leurs revenus perçus en 2024. 

Un formulaire pré-rempli, mais pas à valider les yeux fermés

Grâce aux échanges de données entre les employeurs, les organismes sociaux et l’administration fiscale, le formulaire est aujourd’hui pré-rempli pour la majorité des usagers.

Cela ne dispense pas pour autant de vérifications attentives. Des erreurs ou oublis peuvent subsister, et il appartient au contribuable de corriger ou de compléter sa déclaration. Certaines charges ou crédits d’impôt nécessitent également une démarche active.

Déclaration en ligne : une obligation pour tous

Depuis 2019, la télédéclaration est la norme. Sauf exception pour les foyers qui ne peuvent pas déclarer en ligne, le recours à Internet est obligatoire. Le site www.impots.gouv.fr permet d’accéder à l’ensemble des services, y compris à un simulateur mis à jour pour cette campagne 2025. Il permet notamment d’estimer l’impôt dû et de consulter le revenu fiscal de référence.

Dates limites : attention aux échéances selon votre département

Les délais de déclaration varient selon le département de résidence :

• Jusqu’au jeudi 22 mai (23h59) : départements 01 à 19 et les non-résidents ;
• Jusqu’au mercredi 28 mai (23h59) : départements 20 à 54 ;
• Jusqu’au jeudi 5 juin (23h59) : départements 55 à 974 et 976.

Pour les déclarations papier, la date est unique : le mardi 20 mai 2025. Les formulaires sont envoyés par courrier entre le 28 mars et le 24 avril. Toutefois, les usagers ayant déclaré en ligne l’an passé ne recevront plus de version papier automatiquement. Une copie pourra être obtenue sur demande.

Impôt sur le revenu : un barème ajusté à l’inflation

Cette année, le barème de l’impôt a été relevé de 1,8% pour tenir compte de l’évolution des prix. Voici les nouvelles tranches :

• Jusqu’à 11 497 € : 0%
• De 11 497 € à 29 315 € : 11%
• De 29 315 € à 83 823 € : 30%
• De 83 823 € à 180 294 € : 41%
• Au-delà de 180 294 € : 45%

Le montant final de l’impôt dépend du quotient familial, qui intègre le nombre de personnes à charge, mais aussi des revenus et charges déclarés, ainsi que des éventuels abattements ou crédits d’impôt.

Une contribution spécifique pour les hauts revenus

Les contribuables les plus aisés devront cette année encore s’acquitter d’une contribution exceptionnelle. Ce prélèvement touche les foyers dont les revenus dépassent 250 000 euros pour une personne seule et 500 000 euros pour un couple.

Pour un célibataire :

• De 250 001 € à 500 000 € : 3%
• De 500 001 € à 1 000 000 € : 4%
• Au-delà : 4%

Pour un couple :

• De 500 001 € à 1 000 000 € : 3%
• Au-delà de 1 000 000 € : 4%

Nouvelle case à remplir pour les emplois à domicile

Les ménages bénéficiant du crédit d’impôt pour services à la personne devront cette année indiquer des informations supplémentaires. Une nouvelle case permet de préciser l’identité de l’organisme ou de la personne fournissant le service. Cette mesure fait suite à un amendement voté à l’automne dernier. Le dispositif, qui profite à plus de 4 millions de foyers, représente un coût annuel estimé à 6 milliards d’euros pour les finances publiques.

Paiement et sanctions en cas de retard

Si vous ne bénéficiez pas du prélèvement automatique, vous avez jusqu’au 20 septembre 2025 à minuit pour régler en ligne votre impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux.

En cas de retard dans la déclaration, des pénalités sont appliquées :

• 10% si la déclaration est transmise tardivement sans mise en demeure ;
• 20% si elle est envoyée dans les 30 jours suivant une mise en demeure ;
• 40% au-delà de 30 jours après cette mise en demeure ;
• 80% en cas de revenus dissimulés.
• Des intérêts de retard de 0,20% par mois s’ajoutent également à ces majorations.

Du nouveau cette année 

Dès septembre 2025, une nouvelle règle viendra corriger une inégalité souvent pointée du doigt : le taux de prélèvement à la source ne sera plus automatiquement commun pour les couples mariés ou pacsés, mais individualisé. Une mesure qui vise à mieux refléter les écarts de revenus entre conjoints, notamment au bénéfice des femmes, souvent moins bien rémunérées. Chaque personne sera ainsi imposée en fonction de ses propres ressources, sans modifier le montant total d’impôt dû par le couple.

Une affluence attendue dans les centres d’accueil

Le syndicat Solidaires Finances Publiques alerte : l’absence de formulaire papier pour de nombreux contribuables risque d’entraîner un afflux dans les centres d’accueil et aux numéros d’assistance. 

Et pour éviter les galères, l’opération « Allô Impôt » revient : pendant six jours, des experts-comptables vous répondent gratuitement au 0800 065 432.